En souscrivant un contrat d'assurance-vie, préparez-vous à bénéficier d'une fiscalité très privilégiée.
A commencer par une exonération des plus-values après 8 ans : en cas de retrait au-delà de cette période, vous ne serez en effet pas imposable sur vos bénéfices alors réalisés (sauf prélévements sociaux), sous réserve de ne pas dépasser un seuil ; en effet les plus-values sont exonérées dans la limite de 4 600 € pour un contribuable célibataire, veuf ou divorcé et de 9 200 € pour un contribuable marié soumis à l'imposition commune.
Au-delà, les plus-values excédant ces seuils sont imposables soit à l'impôt sur le revenu, soit, sur option, au prélèvement forfaitaire de 7,5%.
En revanche, si vous effectuez un retrait avant huit ans, les plus-values seront imposables à l'impôt sur le revenu. Si vous y avez intérêt, vous pouvez toutefois opter pour l'imposition au prélèvement forfaitaire de 35 % si votre contrat a moins de 4 ans, de 15 % s'il a entre ans et 8 ans.
Second avantage : une exonération des capitaux décès jusqu'à hauteur de 152 000 € par bénéficiaire (ceux-ci étant désignés par vos soins) sous réserve que vos versements aient été effectués avant vos 70 ans.
Les capitaux décès provenant de primes payées après 70 ans sont exonérées de droits de succession dans la limite de 30 500 €, quel que soit le nombre de contrats ou de bénéficiaires. Les intérêts restent totalement exonérés.
Enfin, au-delà de 152 000 €, les capitaux décès versés sont soumis à prélèvement de 20 %.
Si votre contrat d'assurance-vie est composé d'unités de comptes, vous êtes également dispensé des prélèvements sociaux habituellement effectués en fin d'année. Ce n'est qu'au moment du rachat total ou partiel que ces prélèvements sociaux seront effectués.
A noter enfin qu'un rachat anticipé peut être envisagé en cas de force majeure. Licenciement, retraite anticipée, invalidité (y compris touchant votre conjoint), dans tous ces cas de figure, vous pouvez en effet récupérer votre capital et les intérêts, en franchise d'impôt et sans prélèvements sociaux (pour les unités de comptes).
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